Налог с продажи автомобиля для физических лиц

налог при продаже автомобиля Финансы

Многие из тех, кто имеет водительские права, хоть раз сталкивались не только с покупкой, но и с продажей своего транспортного средства. Сколько в 2020 году составляет налог с продажи автомобиля для физических лиц? Кто и при каких обстоятельствах может его не платить? Можно ли уменьшить сумму этого налога? Отвечаем на эти и другие интересующие Вас вопросы. 

Размер налога с продажи автомобиля 

Когда Вы продаете свое авто, Вы получаете за него деньги. Эти деньги – Ваша прибыль. Наше государство обязывает всех резидентов платить налог на прибыль, то есть подоходный налог – НДФЛ. Его размер не изменился в 2020 году и по-прежнему остается равным 13 %. Такой налог Вы платите со своей зарплаты, им же облагается сделка по купле-продаже, например, недвижимости, и он же применяется к продаже машины. 

Однако налогообложение в нашей стране допускает ситуации, в которых Вы можете значительно сэкономить на уплате взноса в казну государства и не платить всю сумму, а иногда не платить вообще. 

Как уменьшить сумму налога при продаже машины 

Есть несколько способов уменьшения размера налога, который физлицо должно заплатить, если продает машину. 

Налоговый вычет 

Налоговое законодательство нашей страны предоставляет льготу всем налогоплательщикам, которые должны заплатить налог от продажи своего движимого имущества, в нашем случае автомобиля. Этот вычет составляет 250 000 рублей. Это значит, что когда Вы продали свою машину за какую-либо сумму, налог нужно считать с учетом этого вычета. 

Пример. Николай продал свою машину за 600 000 рублей. Ему необходимо сдать в ФНС оформленную декларацию о его доходе и после этого заплатить налог. Посчитать с какой суммы платить он должен самостоятельно. Зная о налоговом вычете, Николай легко это сделает: 

(600 000 – 250 000) х 13% = 45 500 рублей. 

Если бы молодой человек о вычете не знал, он заплатил бы: 

600 000 х 13% = 78 000 рублей. 

Согласитесь, неплохая экономия. 

Доходы минус расходы 

Еще одним действенным способом уменьшения больших сумм налога является предоставление в ФНС документов, из которых подтверждаются Ваши расходы на покупку автомобиля, который Вы теперь продали. Налог в таком случае рассчитывается исходя из разницы между ценой покупки и последующей продажи. 

Допустим, Петр приобрел не совсем исправный автомобиль за 400 000 рублей, своими силами его отремонтировал и впоследствии продал за 550 000 рублей. Если бы Петр использовал расчет с  налоговым вычетом 250 000 рублей, то сумма его налога была бы: 

(550 000 – 250 000) х 13% = 39 000 рублей. 

Но Петр имеет на руках договор покупки этого авто и может предъявить его в налоговой. В договоре указана цена, поэтому именно он является необходимым приложением к декларации. И в таком случае, доказав свои расходы, Петр уменьшит свою налоговую базу. 

550 000 – 400 000 = 150 000 рублей – вот доход Петра и только он будет облагаться налогом. 

Итого он заплатит: 150 000 х 13% = 19 500 руб. 

Продажа подаренного или унаследованного авто 

Нужно ли платить налог с продажи автомобиля, если вам его подарили или машина досталась в наследство? Ведь не всегда люди продают машины, которые они лично купили. Если человеку подарили машину, а он впоследствии решил ее продать, нужно знать, как правильно посчитать свой налог. Ведь при дарении, если оно совершено не близкими родственниками, налог за собственность платит не тот, кто дарит, а кому. И потом ему же платить при продаже? Чтобы было понятнее, разберем сразу на нескольких примерах. 

Пример № 1. В 2018 году Кате мама подарила свою машину, которую купила ранее за 500 000 рублей. Так как мама – близкий родственник Кати, налог за подарок она не платила. В 2019 году цены выросли, и Катя авто продала за 600 000 тысяч. И здесь есть два варианта развития событий. 

1) Если у Кати сохранился договор, по которому мама купила эту машину, то она может предоставить его в налоговую и посчитать свой налог из разницы в цене, т.е. 

(600 000 – 500 000) х 13% = 13 000 рублей. 

2) Если же по какой-то причине катя не найдет мамин договор, то доказать за сколько был этот автомобиль куплен она не сможет. Но при этом сможет воспользоваться налоговой льготой 250 000 рублей, и тогда ее налог будет выглядеть так: 

(600 000 – 250 000) х 13% = 45 500 рублей. 

Пример № 2. Сергею машину стоимостью 380 000 рублей на день рождения подарил богатый друг. Он не является Сергею родственником, поэтому за такой подарок парень заплатил налог: 380 000 х 13% = 49 400 рублей. Спустя год Сергей машину продал за 400 000 рублей. И казалось бы, должен заплатить налог ну максимум с вычетом в 250 тысяч. Однако Сергей может предоставить в ФНС сведения о уже уплаченном за это имущество налоге, и вычесть эту сумму из налога на авто. Выглядит это так. 

400 000 х 13% = 52 000 – налог Сергея за продажу. Но так как он уже платил налог, т.е. понес расходы, он вычитает из этого налога уже потраченные деньги. 52 000 – 49 400 = 2 600 руб. — Сумма налога, которую останется заплатить Сергею за продажу авто.

Так как при наследовании налог на приобретенное имущество не платится, при продаже унаследованного авто можно уменьшить налог либо на сумму, за которую ее купил наследодатель (если у Вас есть договор), либо на 250 тысяч рублей. 

Когда продажа автомобиля не облагается налогом 

Есть очень выгодные для продавца машины ситуации, в которых он вообще не должен будет платить никакой налог. 

Срок владения машиной 

Налоговый кодекс говорит нам о том, что если до момента продажи движимого имущества человек владел им 3 года или более длительное время, то налог с него не взимается. Наше законодательство считает, что такой большой срок владения имуществом означает, что при продаже человек не пытается извлечь выгоду. Проще говоря, если рассматривать именно автомобили, то государство хочет, чтобы под налог попали так называемые «перекупы». Если вы своим автомобилем владели более 3 лет, можете смело продать его и не платить налог.  В этом случае необходимость в подаче декларации также не возникает.  

Вид сделки 

Придется ли Вам платить налог также зависит от вида сделки, по которой авто передается другому лицу. Если вы его продали, значит, получили доход, и должны с него заплатить государству. А вот если Вы его подарили, то Вы дохода не имеете, соответственно налог не платите и декларацию не подаете. Налог в этом случае платит тот, кому подарили (если, конечно, вы не близкие родственники). 

Отсутствие дохода с продажи 

В случае, когда Вы продаете Ваш автомобиль дешевле, чем Вы его ранее купили, либо за те же деньги, и у Вас имеется договор, подтверждающий сумму, за которую Вы его ранее приобретали, налог с Вас также не возьмут. 

Федор купил машину в 2017 году за 450 000 тысяч, а в 2019 году продал ее за 390 000 руб. То есть его доход от такой продажи составил меньше, чем он ранее потратил на этот автомобиль. Федор подает в налоговую «нулевую» декларацию и спит спокойно. 

Стоимость автомобиля 

Стоимость проданного автомобиля играет важную роль в расчете налога. Если Вы продаете машину за 250 000 рублей или еще дешевле, то также освобождаетесь от налога. Связано это с налоговой льготой, составляющей именно эту сумму. 

(250 000 – 250 000) х 13% = 0 руб. 

Поэтому никакой налог за проданную по низкой цене машину платить не надо.  

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля 

После того как осуществили сделку по продаже Вашего авто, Вам необходимо заполнить и предоставить в налоговый орган декларацию, а также заплатить налог.  

ВАЖНО! Декларация не подается только в одном случае, Вы владели своим автомобилем до момента продажи 3 года или более. 

Во всех остальных случаях, независимо от размера налога (даже если он будет равен нулю) необходимо отчитаться перед ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ и подается в ФНС по месту Вашей регистрации в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда был продан автомобиль. Произвести перечисление денег нужно до 15 июня. То есть, если Вы продали машину в 2020 году, то не позднее конца апреля 2021 года Вы должны обязательно подать сведения о сделке в ИФНС. Добрый совет: лучше сделать это в феврале или марте, так как в конце отчетного периода в налоговой огромные очереди. Либо воспользуйтесь сервисом подачи деклараций он-лайн на сайте ФНС либо через Госуслуги. Декларацию подали, не забудьте вовремя произвести саму выплату. В противном случае будут «капать» пени и штрафы. 

Теперь Вы знаете о том, как уменьшить или вообще не платить налог с продажи автомобиля для физических лиц. Желаем Вам успехов в предстоящих сделках! 

Оцените статью
Добавить комментарий